бизнес планы

Бизнес план торгового предприятия

Целью разработки настоящего бизнес-плана является полу¬чение оборудования по финансовому лизингу на 3 года (07.1998-07.2001) под закупку высококачественного современ¬ного торгово-технологического оборудования (в основном холо¬дильного) производства известной итальянской фирмы "Costan" для проведения технического переоборудования мага¬зина 000 "Продукты". Общая стоимость оборудования состав¬ляет 13224 млн. р.
Разработанный проект технического перевооружения нап¬равлен на создание определенного стиля и имиджа предприя¬тия, выгодно отличающих его от конкурентов. Проект являет¬ся составной частью избранной трудовым коллективом после приватизации предприятия стратегии его развития. Указан¬ная стратегия предполагает полную реконструкцию и техни¬ческое перевооружение действующего по ул. Осенняя, 5 мага¬зина с расширением его специализации и открытие нового ми¬ни-магазина по ул. Почтовая, 9.
Реконструкция магазина по ул. Осенняя, 5 на данный мо¬мент проведена полностью за счет собственных средств пред¬приятия. Это позволило увеличить торговую площадь, оптими¬зировать покупательские потоки и возможности осмотра товаров.


Проведение переоборудования названного магазина в нас¬тоящее время сопряжено как с отдельными трудностями, так и с определенными преимуществами. Трудности обусловлены прежде всего значительной стоимостью оборудования и (соот¬ветственно) величиной финансовых затрат. Кроме того, боль¬шинство предприятий торговли уже провело переоборудование торговых залов и, почти полностью его окупив, все доходы нап¬равляет на другие цели, связанные с ростом конкурентоспособ¬ности (закупку товаров, повышение заработной платы работ¬ников, выплату социальных льгот, гарантий и т.д.).
Главным преимуществом предлагаемого к установке обору¬дования является тот факт, что оно представляет собой обору¬дование нового поколения, имеет лучшие качественные и эсте¬тические характеристики, вследствие чего предприятие полу¬чает дополнительные конкурентные преимущества.
Технические и конструктивные особенности поставляемого оборудования не исключают проведения в перспективе его мо¬дернизации с заменой любой комплектующей, что открывает неограниченные возможности по совершенствованию техни¬ческих характеристик оборудования без проведения его пол¬ной замены. Холодильное оборудование имеет выносные холо¬дильные агрегаты, что позволяет значительно экономить зат¬раты электроэнергии и других ресурсов. Условия оплаты обо¬рудования, предусмотренные предварительным соглашением (после его поставки и установки), значительно снижают степень риска осуществления проекта как для инвестора, так и для самого торгового предприятия.
Проведение переоборудования предприятия в рамках реа¬лизации выбранной стратегии будет сопряжено с изменением кадровой политики, организации и структуры управления в 000 "Продукты". Все обозначенные мероприятия позволят по¬лучить значительный эффект уже в ближайшие 2—3 года. Среднегодовые темпы прироста товарооборота планируются на уровне 25—27 %, а уровень рентабельности — 2,0 % к обороту. Увеличение чистой прибыли будет способствовать наращива¬нию эффекта от использования оборудования, так как в срок действия лизинга будет погашено 75 % его стоимости.
Поскольку собственником предприятия является трудовой коллектив, он напрямую заинтересован в росте результатов хо¬зяйственной деятельности, получении дохода, достаточного для осуществления лизинговых платежей и своего дальнейше¬го развития. Это является дополнительной гарантией осущес¬твления проекта в рамках запланированных ориентиров и вы¬полнения всех обязательств перед лизингодателем.

Маркетинг

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирова¬ния и активного воздействия на рынок потребителей, поставщи¬ков и конкурентов является одним из основных элементов стра¬тегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.
Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения ассортимента това¬ров, нацеленного на разные уровни доходов населения, рас¬ширения видов деятельности и ввода в действие новых торго¬вых площадей.
В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью предприятия будет являться повышение заинтересован¬ности во взаимном сотрудничестве с постоянными поставщи¬ками и привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных ус¬ловиях новых поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Минска и еще недостаточно известных на рынке столицы. Это возможно, поскольку у предприятия есть соб¬ственный грузовой автомобиль для организации загородных рейсов и доставки товаров.
В будущем, с появлением на рынке потенциальных конку¬рентов, предприятие будет активно воздействовать на них в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых покупателям услуг.
Обозначенные цели и направления их достижения опреде¬ляют стратегию деятельности предприятия как стратегию рос¬та и обеспечения устойчивого положения на рынке.
Основой проводимой ассортиментной политики будет яв¬ляться увеличение ассортимента реализуемых товаров как вширь (разнообразие товарных позиций), так и вглубь (рост то¬варных разновидностей в пределах одной товарной группы). В настоящее время ассортимент реализуемых магазином товаров далек от оптимального ввиду недостаточности выставочной площади и холодильного оборудования.
При переоборудовании торгового зала уже в первые недели работы возможны достижение оптимального соотношения между различными ассортиментными позициями и увеличе¬ние разновидностей товаров с учетом предъявляемого покупа¬телями спроса. Положительным моментом при достижении этих целей выступает тот факт, что спрос на продовольствен¬ные товары является малоэластичным в отношении изменения как уровня цен, так и уровня доходов. Соответственно, пред¬ъявляемый спрос будет регулярным и постоянным с незначи¬тельной степенью отклонений при росте цен или снижении уровня доходов.
Расширение ассортимента реализуемых товаров предпола¬гается вести по следующим направлениям:
расширение связей с поставщиками товаров по номенкла¬туре изделий;
установление постоянных связей с фирмами, ввозящими товары в республику, и работа с ними по заказам;
расширение связей с колхозами и совхозами, имеющими перерабатывающие цеха;
открытие собственного цеха по изготовлению полуфабрика¬тов и кулинарных изделий ( что даст возможность повысить уровень торговой надбавки);
открытие собственного цеха по выпечке хлебобулочных и кондитерских изделий с установлением мини-пекарни;
организация в помещении отдела "Вечерний" точки массо¬вого питания по принципу "бистро";
оказание услуг по формированию заказов и доставке их по указанному адресу.
Поскольку в магазине применяется метод самообслужива¬ния, на предприятии будет постоянно производиться фасовка и доработка товаров. В планируемый к открытию мини-магазин все товары будут поставляться в фасованном виде, полностью готовыми к реализации. Увеличение доли фасованных товаров в общем объеме товарооборота даст возможность сократить вре¬мя на покупку и время на потребление товара. И хотя доработка и фасовка товаров будут требовать дополнительных затрат мате¬риалов и труда, для покупателей это будет представлять допол¬нительную выгоду и выступит в качестве одного из условий ук¬репления позиций предприятия на конкурентном рынке.
Значительный прирост объема товарооборота будет обеспечен за счет ввода в действие мини-магазина на базе реконструирован¬ного здания пункта стеклотары по ул. Почтовая, 9. Поскольку близрасположенные магазины находятся в радиусе более 500 м, то контингент покупателей будет довольно постоянным. Уста¬новление оптимального режима работы магазина с учетом специ¬фики спального района (с 8.00 до 22.00) и использование прогрес¬сивного метода продажи по принципу самообслуживания позво¬лит обеспечить наилучшее удовлетворение спроса покупателей и увеличит пропускную способность магазина.
Расширение количества предоставляемых дополнительно услуг и улучшение культуры обслуживания покупателей, предполагающие проведение дегустаций и консультаций поку¬пателей, даст возможность увеличить долю рынка на 0,5—1,0 %, что повлечет за собой рост доходов и прибыли предприятия.
Для привлечения покупателей на первоначальном этапе 000 "Продукты" будет придерживаться методов ценовой кон¬куренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости товаров это не снизит средний уро¬вень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока. За счет наличия нескольких торговых точек предприя¬тие будет иметь возможность закупать значительные партии товаров со скидкой, что также позволит вести успешно цено¬вую конкуренцию на рынке.
Основными факторами, на которые предприятие будет опи¬раться при установлении цен, будут выступать:
уровень спроса и предложения; эластичность спроса; воз¬можная реакция потребителей; уровень цен конкурентов; издержкоемкость реализации товаров и др.
В качестве методов ценовой политики предприятие будет использовать:
а) расчет цены товара исходя из отпускной цены предприя¬тия-изготовителя или оптового звена с учетом установленных предельных торговых надбавок на социально значимые това¬ры;
б) обеспечение безубыточности;
в) ориентация на спрос (чем выше спрос, тем выше цена и наоборот, т.е. при неизменной отпускной цене товар будет про¬даваться по разным розничным ценам в зависимости от места и времени продажи);
г) ориентация на цены конкурентов (ценового лидера);
д) использование среднеотраслевых цен.
При определении методов ценообразования в каждом кон¬кретном случае 000 "Продукты" будет руководствоваться при¬нципом, предусматривающим наилучшие условия проникно¬вения предприятия на рынок, сохранение и увеличение доли рынка в условиях конкуренции, получение прибыли, обеспе¬чивающей безубыточную работу. При этом будет использовать¬ся тактика:
низкой цены в целях привлечения максимального количес¬тва покупателей и завоевания большей доли рынка;
высокой цены, которую воспринимают только некоторые сегменты (покупатели, имеющие достаточно высокий уровень доходов), а затем снижения ее для привлечения следующих сегментов покупателей.
Основным способом доставки товаров в магазины предприя¬тия будет централизованная доставка по кольцевому завозу. Наличие собственного грузового автомобиля позволяет значи¬тельно сократить издержки по найму автотранспортных средств, оптимизировать доставку товаров от различных пос¬тавщиков более мелкими партиями и с проведением подсортировки. Наличие достаточно больших складских площадей дает возможность обеспечить оптимальный ассортимент товаров как для магазина по ул. Осенняя, 5, так и для планируемого к открытию мини-магазина по ул. Почтовая, 9.
При выборе каналов товародвижения предприятие будет придерживаться политики ограничения участия посредников. Услугами посреднических структур и оптовой торговли 000 "Продукты" планирует пользоваться лишь в случаях поставки товаров, требующих предварительной доработки, подсорти¬ровки и упаковки, или при отсутствии возможности закупки товаров, минуя посредническое звено. Это позволит увеличить уровень надбавки в рамках предельного и снизить уровень цен за счет отсутствия оптовой надбавки, а следовательно, при¬влечь дополнительный контингент покупателей.
В целях активизации и стимулирования продаж предприя¬тие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и другие методы.
При проведении рекламных кампаний будут использовать¬ся в основном недорогостоящие источники информации, щи¬ты, устные консультации, реклама по радио и в прессе. Пре¬дельный размер расходов на рекламу будет ограничен 1 % от получаемых валовых доходов, но с обязательным соизмерени¬ем понесенных затрат с получаемым результатом.
При использовании политики стимулирования сбыта среди применяемых средств предполагаются: товарный кредит; про¬дажа с авансовым платежом; премии при покупке большого количества товара или скидка; проведение дегустаций, лоте¬рей и т.д.
Основными направлениями проводимой политики по свя¬зям с общественностью будут пресс-конференции для покупа¬телей, благотворительность и т.д. Ввиду ограниченности средств все мероприятия будут проводиться силами специалис¬тов предприятия.
Много внимания будет уделено расширению личной прода¬жи и живой рекламы, которые при совершенствовании акта купли-продажи дают наибольший экономический эффект.
Анализ эффективности проведения маркетинговых мероп¬риятий в 000 "Продукты" за предшествующий период затруд¬нен вследствие того, что прежним руководством политика в об¬ласти маркетинга не разрабатывалась. Дать оценку эффекту и эффективности реализации программы маркетинга можно только в рамках стратегии, выработанной на перспективу.
Учитывая, что средства предприятия весьма ограничены, возможность дополнительных затрат на маркетинг практичес¬ки отсутствует. Все мероприятия в рамках разработанной стра¬тегии и тактики будут проводиться специалистами в ходе ос¬новной работы и в большей степени собственными силами всех служб и подразделений предприятия. Поэтому весь прирост то¬варооборота и прибыли будет составлять прямой эффект от реа¬лизации стратегии маркетинга. Переоборудование магазина позволит осуществить все мероприятия маркетинговой про¬граммы с наибольшим экономическим эффектом.

Организация, управление и кадры

Для обеспечения эффективного использования всех имею¬щихся видов ресурсов руководство предприятия проанализиро¬вало действующую организационную структуру, структуру уп¬равления и оптимизировало их с тем, чтобы дать возможность "управляющему — управлять, специалистам — выполнять свои функции, администраторам — действительно администриро¬вать". Выгоды такого подхода будут ощутимы пра¬ктически сразу, поскольку они ориентированы на воздействие такого специфического фактора, как живой труд.


Организационная структура управления предприятием

Директор предприятия избирается общим собранием учас¬тников 000 "Продукты", руководит деятельностью предприя¬тия, организует торгово-технологический процесс на основе исследования и внедрения экономически обоснованных мето¬дов управления и прогнозирования. В ведении директора нахо¬дится обеспечение магазина квалифицированными кадрами. Он производит расстановку работников с учетом требований рационального разделения труда, квалификации и психологи¬ческих особенностей работников, следит за повышением их квалификации, созданием благоприятного микроклимата в коллективе, безопасных условий труда. Директор организует разработку стратегии развития предприятия и контролирует степень ее выполнения. Вся деятельность директора направле¬на на получение прибыли, достаточной для самоокупаемости и самофинансирования предприятия, на обеспечение высокой культуры обслуживания покупателей, внедрение прогрессив¬ных форм торговли, совершенствование технологии торгового процесса.
Вновь избранный участниками общества директор имеет большой опыт работы в торговле — 17 лет, из них 10 лет — на руководящих должностях. Имеет высшее образование по спе¬циальности экономист. Приобретенные на практике знания специфики деятельности отрасли определяют его дополнитель¬ные преимущества при организации торгово-технологического процесса и процесса управления. Неоднократные стажировки за рубежом позволили изучить передовой опыт организации торговых процессов и управления кадрами на предприятиях экономически развитых стран. Адаптация зарубежных техно¬логий к нашим условиям с учетом менталитета, традиций, пси¬хологии коллектива и в сочетании с подбором соответствую¬щей "команды" исполнителей дают основание ожидать высо¬кой эффективности в организации дела на предприятии.
Заместитель директора курирует работу коммерческой службы предприятия, непосредственно заключает договоры на поставку товаров, контролирует соблюдение работниками пра¬вил торговли. Он имеет высшее образование по специальности "Товароведение и организация торговли продовольственными товарами" и большой опыт организации торгово-технологичес¬кого процесса. Пройдя путь от администратора до заместителя директора магазина, он непосредственно на практике смог оп¬робовать различные варианты организации работы торгово-оперативного персонала. Приобретенный опыт и знания по¬могают ему находить оптимальные пути выхода из конфликтных ситуаций, возникающих при работе с людьми, всегда при этом учитывая приоритетность интересов предприятия.
Постоянно проводимая работа с людьми, иногда незаметная для последних, позволила создать дружный коллектив, спло¬ченный одной целью. Благодаря грамотно поставленной работе коммерческой службы магазин достиг оптимальной оборачи¬ваемости товаров. Совершению каждой сделки предшествует расчет ее эффективности с последующим отслеживанием про¬гнозных результатов.
Товароведы. 000 "Продукты" организуют своевременное составление заявок, заказов, договоров, контролируют поступ¬ление товаров от поставщиков по срокам, качеству, количеству и ассортименту согласно условиям договора. Подготавливают претензии поставщикам за нарушение условий договора; кон¬тролируют состояние реализации товаров на предприятии по товарным группам, соблюдение правил работы предприятия, рассмотрение жалоб покупателей и принятие по ним решений. Изыскивают дополнительные товарные ресурсы, разрабатыва¬ют мероприятия, направленные на ускорение оборачиваемости товаров, принимают меры к недопущению сверхнормативных товарных запасов. Они организуют торговую рекламу, выстав¬ки-продажи и другие мероприятия, направленные на стимули¬рование продаж.
Один из товароведов предприятия имеет высшее образова¬ние, другой — среднее специальное. Оба обладают практичес¬ким опытом работы в торговле, имеют стаж работы по специ¬альности. В условиях дефицитного рынка важное качество, присущее товароведам предприятия — умение работать не только с товаром как таковым, но и с его поставщиками, опыт поиска и налаживания контактов с производителями продук¬тов питания.
Главный бухгалтер 000 "Продукты" осуществляет орга¬низацию бухгалтерского учета финансово-хозяйственной дея¬тельности предприятия и контроль за экономным использова¬нием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сох¬ранностью собственности. Обеспечивает рациональную органи¬зацию учета и отчетности на предприятии на основе макси¬мальной централизации и механизации учетно-вычислительных работ, прогрессивных форм и методов бухгалтерского уче¬та и контроля и т.д.
Главный бухгалтер имеет высшее образование по специаль¬ности "Бухгалтерский учет в торговле". Опыт его работы на предприятии (25 лет) придает уверенность коллективу в четкости и отлаженности механизма деятельности общества. Зна¬ние всех участков и нюансов работы позволяет оперативно вно¬сить изменения в процесс хозяйственной деятельности с уче¬том меняющихся условий и в целях обеспечения эффективного функционирования предприятия на рынке.
Экономист осуществляет организацию и совершенствова¬ние экономической деятельности предприятия, направленной на повышение производительности труда, эффективности ра¬боты предприятия. Он обеспечивает правильное соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы, методически руководит и координирует деятельность всех под¬разделений предприятия по составлению перспективных пла¬нов экономического и социального развития. Обеспечивает строгое соблюдение режима экономии материальных, трудо¬вых и финансовых ресурсов, планово-финансовой дисципли¬ны; проводит сравнительный анализ работы предприятия и ру¬ководит работой по повышению уровня знаний работников.
Экономист имеет высшее экономическое образование, пос¬тоянно повышает свой профессиональный уровень посред¬ством участия в семинарах, круглых столах, отслеживания ма¬териалов передовой научной мысли. Это позволило ему уже в течение первого года работы на предприятии поставить всю финансовую работу на высокий уровень, изыскать резервы рос¬та прибыли, произвести компьютеризацию и программное обеспечение процессов анализа и прогнозирования.
Важную часть своей работы экономист видит в повышении экономической грамотности коллектива, переводе всего персо¬нала на более высокий уровень осознания собственной значи¬мости и ответственности за судьбу предприятия.
В ведении главного инженера 000 "Продукты" находится организация всей технической службы предприятия. Приобре¬тенный ранее опыт работы в должности прораба, главного ин¬женера строительного треста, начальника технической служ¬бы транспортного управления позволяет ему грамотно подхо¬дить к решению многих проблем технического характера, не прибегая к помощи сторонних специалистов, услуги которых зачастую весьма дорогостоящи. Его квалификация дает осно¬вание ожидать высокий уровень обслуживания импортного оборудования, предполагаемого к закупке, а также правиль¬ную и долговечную эксплуатацию последнего.
В настоящее время в 000 "Продукты" работает 106 чело¬век, из них 12 имеют высшее образование и 16 — среднее спе¬циальное. В этой связи проводимая руководством политика управления трудовыми ресурсами направлена прежде всего на повышение образовательного и профессионального уровня ра¬ботников предприятия. Она включает в себя следующие сос¬тавляющие:
планирование ресурсов (разработка плана удовлетворения будущих потребностей предприятия в трудовых ресурсах);
набор персонала (создание резерва потенциальных канди¬датов по всем должностям);
отбор (оценка кандидатов и отбор лучших из резерва);
определение структуры заработной платы и системы соци¬альных льгот;
профориентация и адаптация;
обучение кадров;
оценка трудовой деятельности персонально каждого работ¬ника;
разработка методов перемещения работников (повышение, понижение, перевод, увольнение) на другие должности;
подготовка руководящих кадров и управление продвиже¬нием по службе.
С учетом оптимизации затрат трудовых ресурсов и необхо¬димости совершенствования структуры управления на пред¬приятии разработано следующее штатное расписание (см. табл. 3.8):
Таблица 3.8. Штатное расписание 000 "Продукты"
Должность Количество, чел.
1 2
Директор магазина 1
Зам. директора 1
Главный инженер 1
Инспектор по кадрам 0,5
Главный бухгалтер 1
Бухгалтер 1 категории 1
Бухгалтер 1
Экономист 1 категории 1
Товаровед 2
Администратор Зав. отделом Зам. зав. отделом 2 3 6

Зав производством
Продавец 1 категории 1
8
Продавец 2 категории 5
Продавец 3 категории 15
Контролер-кассир 1 категории 5
Контролер-кассир 2 категории 5
Контролер-кассир 3 категории 3
Контролер торгового зала 2 категории 3
Контролер торгового зала 3 категории 6
Кассир по сбору выручки 2
Фасовщик 6
Грузчик 7
Уборщик производственных помещений 4
Гардеробщик 2
Дворник 1
Сантехник 1
Электромонтер 1
Механик 1
Слесарь-ремонтник 1
Водитель 1
Итого по магазину по адресу: ул.Осенняя, 5 99
Зам. зав. отделом 2
Продавец 1 категории 2
Продавец 2 категории 4
Продавец 3 категории 4
Контролер-кассир 3 категории 4
Уборщик производственных помещений 1
Грузчик 2
Приемщик стеклотары 1
Грузчик приемного пункта 1
Итого по мини-магазину по адресу: ул.Почтовая,9 21
Всего по предприятию 120

На предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Ввиду высокого уровня затрат на рекон¬струкцию и переоборудование, средняя заработная плата ра¬ботников предприятия сегодня ниже, чем в среднем по г. Мин¬ску. Однако тот факт, что многие работники являются учреди¬телями предприятия, позволяет заинтересовывать их в дости¬жении общей цели на первом этапе ее осуществления без боль¬ших размеров денежных выплат, учитывая долговременные ориентиры выбранной стратегии развития.
Основным инструментом материального стимулирования работников выступают различного рода премиальные выпла¬ты: за основные результаты хозяйственной деятельности, за экономию затрат энерго- и водных ресурсов, за повышение ка¬чества торгового обслуживания, за привлечение дополнитель¬ного контингента покупателей.
Наряду с этим большое внимание на предприятии уделяет¬ся вопросам морального стимулирования заинтересованности работников в конечных результатах труда. В качестве мораль¬ных стимулов используются: объявление благодарности, наг¬раждение грамотой, вручение ценных подарков, выделение пу¬тевок, повышение в должности. В перспективе одной из глав¬ных своих задач предприятие ставит повышение роли матери¬ального стимулирования за результаты работы, наращивание фонда заработной платы и рост размеров средней зарплаты ра¬ботников до уровня средней по республике.
Значительным положительным моментом на предприятии является здоровый морально-психологический микроклимат. Формы и методы воздействия, применяемые руководящим зве¬ном, ориентированы на демократические принципы управле¬ния и формирование психологии здорового восприятия каж¬дым работником сделанных в его адрес замечаний. Все возни¬кающие спорные вопросы и моменты решаются коллегиально, а окончательное решение выбирается как наиболее оптималь¬ное из всех предложенных.
В настоящее время предприятие переживает этап обновле¬ния своего кадрового потенциала. По состоянию на 1 января 1997 г. более 20 % работников были пенсионного или предпенсионного возраста. На 1 июня 1998 г. эта цифра сократилась до 10 %. При отборе кандидатов на освобождающиеся должности проводится собеседование и тестирование, в процессе которых определяется профессиональный уровень кандидата, его спо¬собность принимать решения и действовать в критических си¬туациях, степень взаимодействия с другими членами трудового коллектива и т.д. С прошедшими предварительное собеседо¬вание претендентами заключается контракт с испытательным сроком до 6 месяцев. Работникам, не выдержавшим испыта¬тельного срока, может быть предложена другая работа (исходя из показанных трудовых навыков) или увольнение.
Политика обновления кадрового потенциала, проводимая на предприятии, преследует цель: повышение профессиональ¬ного уровня работников с ориентацией на достижение нового качества обслуживания покупателей. Для этого старые кадры будут постепенно заменяться молодыми работниками со сред¬ним специальным образованием, но с учетом передачи послед¬ним опыта и навыков, приобретенных старшим поколением.
Специалисты предприятия ставят задачу творческого пере¬осмысления и переработки всего накопленного потенциала, поскольку изменение экономической ситуации в республике требует новых подходов к организации торгово-технологического процесса. На предприятии планируется проводить семи¬нары по повышению специальных знаний работников, направ¬лять их на курсы повышения квалификации, создавать усло¬вия для обучения сотрудников в высших и средних специаль¬ных учебных заведениях без отрыва от производства.
Основной задачей руководства предприятия в настоящее время является формирование ядра управления — команды, стремящейся к получению наибольшего эффекта в деятельнос¬ти, и ориентация всего коллектива на достижение долгосроч¬ных целей предприятия. Уровень образования, профессио¬нальная грамотность специалистов и сплоченность трудового коллектива 000 "Продукты" дают основание утверждать о достаточно хороших перспективах предприятия в отношении реализации разрабатываемого инвестиционного проекта.
Характеристика проекта и календарный план

Инвестиционный проект предполагает полную замену обо¬рудования торгового зала магазина по ул. Осенняя, 5. В насто¬ящее время замена оборудования является для предприятия первой необходимостью, поскольку все функционирующие хо¬лодильные прилавки имеют 100 %-ный износ и практически не работают, т.е. у предприятия отсутствует возможность тор¬говать теми группами товаров, которые требуют длительного хранения в замороженном или охлажденном виде. Торговое оборудование не обновлялось 9 лет. Частичная замена оборудо¬вания не даст положительных результатов ввиду нарушения торгово-технологического цикла. В то же время проведение комплексной замены оборудования позволит полностью изме¬нить облик магазина, обеспечить нормальный режим хране¬ния всех групп товаров, расширить их ассортимент, улучшить качество и тем самым расширить контингент покупателей, за счет выносных агрегатов сократить более, чем на 30 % потреб¬ляемые энерго- и водные ресурсы.
Сдерживает рост товарооборота и отсутствие площади для экспозиции товаров, поскольку их выкладка в настоящее вре¬мя осуществляется в зале только в контейнерах. Сложившую¬ся кризисную ситуацию можно отчасти объяснить курсом пре¬жнего руководства на проедание средств и незаинтересован¬ностью коллектива в их реинвестировании.
Смена руководства и проведение приватизации предприя¬тия его трудовым коллективом самым положительным обра¬зом повлияли на изменение стратегии и тактики развития предприятия. В нынешнем состоянии оборудование могло фун¬кционировать еще максимум 6—8 месяцев, после чего магазин вынужден был бы закрыться из-за невозможности осущес¬твлять дальнейший процесс реализации качественных това¬ров. Инициатором закрытия выступали бы в первую очередь санэпидем станция и служба охраны, которые уже неоднократ¬но давали предписания с требованием замены всего оборудова¬ния (и прежде всего — холодильного).
При разработке инвестиционного проекта были рассмотре¬ны шесть возможных поставщиков торгово-технологического оборудования — фирмы "Мастер-групп", "Юрком-бизнес", "МБР", "Болдеко", "Транс-люкс", "Трейд-Лайн" (см. приложе¬ние 6). В процессе анализа информации, возможностей и усло¬вий развития предприятия был выбран вариант, предложен¬ный фирмой "Трейд-Лайн", поскольку он наиболее полно отве¬чает всем основным критериям:
приемлемые затраты на покупку оборудования;
явное превалирование положительных (желаемых) резуль¬татов над отрицательными (нежелательными);
приемлемые сроки реализации проекта;
соответствие всем известным ограничениям (законам, нор мам, лимитам).
Кроме того, данный вариант имеет наиболее предпочти тельные условия выполнения поставки (оплату поставленного оборудования после его установки), что при прочих равных ус¬ловиях снижает степень риска осуществления проекта.
Общая стоимость проекта составляет 13224000 тыс. р. Наи¬больший удельный вес в общей стоимости оборудования зани¬мают холодильные прилавки и витрины. Стоимость восьми ос¬тровных ларей (производства Италии) составляет 2287500 тыс. р., стоимость двенадцати холодильных прилавков и витрин со стоимостью выносных агрегатов к ним — 7871800 тыс. р. и стоимость торговых прилавков и горок — 3064700 тыс. р.
Установка оборудования будет осуществляться в течение 3—5 дней с момента поставки представителями фирмы "Трейд-Лайн".
Процесс соблюдения графика поставки оборудования будет контролироваться директором предприятия и технической службой. При нарушении установленного графика поставки и монтажа оборудования в договоре предусмотрены выставление штрафных санкций и оплата понесенных убытков.
График платежей отражен в разделе 7 бизнес-плана. Основ¬ная ответственность за своевременность и правильность веде¬ния лизинговых платежей возлагается на главного бухгалтера 000 "Продукты".
В течение периода действия договора финансового лизинга планируется самортизировать 75,08 % стоимости взятого в ли¬зинг оборудования. Выкупная стоимость, по которой оборудо¬вание будет взято на баланс 000 "Продукты", составит 24,92 % его первоначальной стоимости. Амортизация оборудо¬вания по действующим нормам будет начисляться только пос¬ле его полного выкупа.
Таким образом, списание 2/3 стоимости оборудования в первые годы его эксплуатации даст возможность предприятию быстрее обновлять его материально-техническую базу и прово¬дить реконструкцию с учетом достижений научно-техническо¬го прогресса.
Переоборудование торгового зала позволит повысить качес¬тво реализуемых продуктов за счет достижения оптимального режима хранения, а также достичь прироста объема товарообо¬рота на 8 % в течение 1998—1999 гг. за счет увеличения экспо¬зиционной и выставочной площади, более удобного доступа к товару и эстетической привлекательности.
Приведенный выше прогноз базируется на результатах изу¬чения материалов фирмы "Costan" — производителя устанав¬ливаемого на предприятии оборудования, а также на основа¬нии анализа деятельности торговых предприятий г. Минска, проводивших замену и реконструкцию однотипного оборудо¬вания.
Стратегия финансирования

Для осуществления инвестиционного проекта 000 "Про¬дукты" необходимо 13224000 тыс. р. Учитывая, что все соб¬ственные средства предприятия были направлены на проведе¬ние реконструкции приемного пункта стеклотары и оборудова¬ние на его площадях мини-магазина, а также на проведение капитального ремонта здания магазина по ул. Осенняя, 5 для осуществления настоящего проекта наиболее предпочтитель¬ным вариантом выглядит покупка оборудования на условиях лизинга с уплатой 40 % годовых. В целях снижения процен¬тной ставки по лизингу руководство предприятия предусмат¬ривает заключение договора финансового лизинга непосред¬ственно с банком, минуя финансовые лизинговые компании.
Период действия договора лизинга — 3 года (конец 1998 г. — середина 2001 г.). В течение обозначенного времени планирует¬ся выплатить лизингодателю 75 % стоимости оборудования, т.е. 9918000 тыс. р. Тогда выкупная стоимость оборудования по окончании договора лизинга составит 3306000 тыс. р. Лизинго¬вые платежи будут производиться ежемесячно 25 числа текуще¬го месяца. Потоки платежей будут следующими.
Прогноз потока платежей по договору финансового лизинга на 1998—2001 гг., тыс. р.

Среднегодовая сумма валовых доходов, необходимая для уплаты процентов и погашения лизинговых платежей, обеспе¬чивается получением достаточной величины товарооборота. Планируемый запас финансовой прочности позволяет рассчи¬тывать на достаточную устойчивость предприятия на рынке при изменении заданных условий функционирования и гаран¬тирует полное погашение платежей по лизингу и процентов.
Выкуп оборудования по остаточной стоимости в сумме 3306 млн р. планируется произвести за счет собственных средств предприятия. Для этого будет достаточно чистой прибыли, по¬лученной в течение последних семи месяцев расчетов по лизин¬гу, и части чистой прибыли 2000 г. Кроме того, источником финансирования может выступать амортизационный фонд 000 "Продукты" по собственным основным средствам.
Стратегия финансирования

Для осуществления инвестиционного проекта 000 "Про¬дукты" необходимо 13224000 тыс. р. Учитывая, что все соб¬ственные средства предприятия были направлены на проведе¬ние реконструкции приемного пункта стеклотары и оборудова¬ние на его площадях мини-магазина, а также на проведение капитального ремонта здания магазина по ул. Осенняя, 5 для осуществления настоящего проекта наиболее предпочтитель¬ным вариантом выглядит покупка оборудования на условиях лизинга с уплатой 40 % годовых. В целях снижения процен¬тной ставки по лизингу руководство предприятия предусмат¬ривает заключение договора финансового лизинга непосред¬ственно с банком, минуя финансовые лизинговые компании.
Период действия договора лизинга — 3 года (конец 1998 г. — середина 2001 г.). В течение обозначенного времени планирует¬ся выплатить лизингодателю 75 % стоимости оборудования, т.е. 9918000 тыс. р. Тогда выкупная стоимость оборудования по окончании договора лизинга составит 3306000 тыс. р. Лизинго¬вые платежи будут производиться ежемесячно 25 числа текуще¬го месяца. Потоки платежей будут следующими.
Прогноз потока платежей по договору финансового лизинга на 1998—2001 гг., тыс. р.

Среднегодовая сумма валовых доходов, необходимая для уплаты процентов и погашения лизинговых платежей, обеспе¬чивается получением достаточной величины товарооборота. Планируемый запас финансовой прочности позволяет рассчи¬тывать на достаточную устойчивость предприятия на рынке при изменении заданных условий функционирования и гаран¬тирует полное погашение платежей по лизингу и процентов.
Выкуп оборудования по остаточной стоимости в сумме 3306 млн р. планируется произвести за счет собственных средств предприятия. Для этого будет достаточно чистой прибыли, по¬лученной в течение последних семи месяцев расчетов по лизин¬гу, и части чистой прибыли 2000 г. Кроме того, источником финансирования может выступать амортизационный фонд 000 "Продукты" по собственным основным средствам.
Оценка риска и страхование

Полученные в ходе реализации данного проекта результаты в силу ряда причин (как объективного, так и субъективного ха¬рактера) могут отклоняться от приведенных в настоящем биз¬нес-плане прогнозируемых значений основных показателей де¬ятельности. Прежде всего этому будут способствовать факторы неопределенности и риска, которые объективно присутствуют в процессе осуществления деятельности. При этом чем больше от¬даленность во времени с момента составления прогноза, тем более сильное воздействие на амплитуду указанных отклонений они могут оказать. Поэтому для предприятия важно определить и постоянно отслеживать не только конкретное значение, но и некоторую область возможных состояний результирующего по¬казателя (прибыли или валовых доходов), обозначенную грани¬цами допустимого, критического и катастрофического риска. В целях наглядности и упрощения процедуры анализа зон риска обратимся к графическому методу.
Движение линии прибылей/убытков за исследуемый пери¬од вправо на оси ОД свидетельствует о том, что как верхняя (а), так и нижняя (B) границы риска в каждый последующий пери¬од увеличиваются. Однако темпы прироста валовых доходов и чистой прибыли в несколько раз опережают темп прироста критических величин. Об этом свидетельствует и угол наклона прямых 1, 2, 3 к оси ОД (оси валовых доходов). Для получения одной и той же суммы чистой прибыли в разные периоды необ¬ходима будет разная сумма валовых доходов, причем после прохождения интервала ф она с течением времени будет сни¬жаться.
Приведенное графическое изображение характеризует сни¬жение степени риска и рост абсолютной продолжительности зоны допустимого риска {а; В} в ходе осуществления проекта. За период 1999—2000 гг. возрастают вероятность и размеры получения как дополнительной прибыли при выходе за ниж¬нюю границу риска, так и убытков при выходе за верхнюю гра¬ницу. С учетом этого предприятию следует до-конца реализа¬ции данного инвестиционного проекта воздержаться от реали¬зации любых других проектов, имеющих высокую степень риска.
Поскольку лизинговые платежи и проценты по ним пога¬шаются за счет валовых доходов, в ходе оценки риска имеет смысл оценить вероятность получения предприятием валовых доходов. При определении вероятности был использован ряд методов, позволяющих с достаточной степенью точности оценить ее значение: экономико-математический, игровое мо¬делирование, метод аналогий, экспертных оценок. Вслед¬ствие отсутствия достаточно большой выборки данных по од¬нотипным проектам и длительности временного интервала статистический метод при оценке риска данного проекта не применялся. Обобщение полученных результатов позволило обозначить вероятность получения предприятием доходов следующими величинами: в 1999 г. — 0,94, в 2000 г. — 0,91, в 2001 г. — 0,87.

Основное влияние на величину вероятности при ее оценке оказывали факторы: инфляция, кредитная и налоговая поли¬тика государства, политика формирования цен на товары, ус¬луги и т.д. Среди основных внутренних факторов были выделе¬ны: кадровая политика предприятия в части обновления кад¬рового потенциала и низкого уровня средней заработной пла¬ты, возможные просчеты коммерческой службы предприятия при оценке эффективности отдельных сделок, ненадлежащее соблюдение технических условий эксплуатации закупаемого оборудования.
Снижение значения коэффициента вероятности к 2001 г. обусловлено увеличением воздействия в неустойчивой изменя¬ющейся внешней среде тех факторов, учесть влияние которых на нынешнем этапе нет возможности. Распределение величи¬ны доходов с учетом вероятности их получения, соответствен¬но, будет следующим: 1999 г. — 24263 млн. р., 2000 г. — 29906 млн. р., 2001 г. — 36476 млн. р.
Таким образом, рассчитанные значения валовых доходов с учетом вероятности их получения для каждого года осущес¬твления проекта попадают в зону допустимого риска (меньше прогнозируемой величины, но больше критической). Следо¬вательно, полученной суммы валовых доходов в каждом пери¬оде будет достаточно как для погашения всей суммы лизинго¬вых платежей, так и для уплаты остаточной стоимости обору¬дования.
При выборе варианта реализации инвестиционного проекта проводилось сравнение варианта приобретения оборудования на условиях предоставления финансового лизинга с вариантом получения долгосрочного кредита под закупку оборудования. Так, при получении кредита в сумме 13224 млн. р. на пять лет (максимальный срок) под 40 % годовых общая сумма выплат за пять лет оценивается в размере 28057 млн. р., в т.ч. за 1999—2001 гг. — 20433 млн. р.
В то же время сумма чистой прибыли, из которой произво¬дится уплата долгосрочных кредитов и процентов за их ис¬пользование, составит только 16729 млн. р. Следовательно, по¬лученная предприятием чистая прибыль обеспечит возмож¬ность закупки оборудования в меньшем объеме, чем на услови¬ях предоставления финансового лизинга, что для предприятия является экономически нецелесообразным. Кроме того, вари¬ант долгосрочного кредита более растянут во времени, что при прочих равных условиях увеличивает степень неопределеннос¬ти достижения желаемых результатов и целевых ориентиров.
При разработке мероприятий по снижению негативных проявлений (потерь) в ходе осуществления рассматриваемого проекта были учтены следующие положения:
1) на начальных этапах проекта основной риск его осущес¬твления приходится на четкое формирование и строгое соблю¬дение договоренности с фирмой-поставщиком и банком в части условий, сроков поставки и расчетов, ответственности сторон, ограничения форс-мажорных обстоятельств, снимающих от¬ветственность с партнеров по проекту;
2) поскольку возможности погашения задолженности по лизингу обусловлены получением достаточной величины вало¬вых доходов, то все факторы, влияющие на динамику валовых доходов и издержек обращения предприятия, являются соот¬ветственно и факторами риска проекта.
Исходя из этого, основными мероприятиями по снижению степени риска можно назвать:
1) дальнейшая разработка всех рассмотренных выше аль¬тернативных вариантов поставки оборудования другими фир¬мами на случай изменения ситуации на рынке или невыполне¬ния обязательств по поставке избранной фирмой;
2) заключение договора бесплатного технического обслужи¬вания оборудования в течение гарантийного срока;
3) страхование оборудования, взятого в лизинг, от всех ви¬дов риска посредством заключения договора страхования со страховой компанией Белингосстрах (с максимальным страхо¬вым процентом до 1 % в год);
4) постоянное приоритетное пополнение страхового фонда предприятия за счет чистой прибыли, остающейся в его распо¬ряжении;
5) ориентация кадровой политики предприятия на создание резерва руководящих работников и расширение границ специализации каждого сотрудника предприятия с целью обеспече¬ния взаимозаменяемости любого члена трудового коллектива на любом рабочем месте;
6) расширение круга поставщиков одной и той же товарной группы за счет фирм, действующих в других областях респуб¬лики, чему в значительной степени способствует наличие соб¬ственного автотранспорта;
7) диверсификация деятельности: открытие собственного производства мясных полуфабрикатов, хлебобулочных и кон¬дитерских изделий;
8) расширение рынка за счет открытия нового мини-мага¬зина по ул. Почтовая, 9, прибыль от деятельности которого бу¬дет выступать в качестве страховой суммы по всем платежам;
9) ускорение оборачиваемости оборотных средств в части минимизации остатков денежных средств на счетах предприя¬тия и в кассе;
10) проведение мероприятий по постоянному снижению размеров потребляемых энерго- и водных ресурсов;
11) постоянное проведение экономического анализа в целях отслеживания динамики оборачиваемости и финансового сос¬тояния предприятия и разработки мероприятий по укрепле¬нию последнего




Бизнес план предприятия - Бизнес план магазина - Бизнес план кафе - Бизнес план ресторана - Бизнес план автомойки

Бизнес план салона красоты - Бизнес план автосервиса - Бизнес планирование - Примеры бизнес планов - Другие бизнес планы